연말 전에 남은 FSA 자금, 이렇게 현명하게 사용하세요매년 약 30억 달러가 소멸… 적격 비용 확인하고 전략적으로 지출해야

의료비 유연지출계좌(FSA·Flexible Spending Account)에 잔액이 남아 있다면, 연말 마감 전에 반드시 사용해야 한다. 고용주 규정에 따라 다르지만, 대부분의 FSA는 12월 31일부로 사용하지 않은 금액이 소멸된다. 매년 사용되지 못하고 사라지는 FSA 자금은 약 30억 달러에 달하는 것으로 추정된다.

공인회계사이자 GoodRx의 개인 재정 에디터 샬린 라인하트는 “지금이야말로 잔액을 확인하고, 남은 기간 동안 적격 비용을 지출할 계획을 세울 때”라고 강조한다.

이월·유예 기간 확인은 필수

FSA는 고용주 정책에 따라 다음 해로 일부 금액을 넘길 수 있는 제도가 존재한다. 대표적인 방식은 두 가지다.

• 유예 기간(grace period)
  회계연도 종료 후 최대 2개월 반까지 남은 FSA 금액을 사용할 수 있도록 추가 시간을 제공한다.
• 이월(carryover)
  정해진 금액을 다음 회계연도로 넘겨 사용할 수 있도록 하는 제도이며,
  2025년까지 최대 660달러까지 이월 가능하다.

단, 고용주는 이월과 유예 기간 중 하나만 선택해 제공할 수 있으며, 두 옵션을 동시에 허용할 수는 없다. 따라서 자신의 회사가 어떤 방식을 채택하고 있는지 반드시 확인해야 한다.

FSA로 결제 가능한 ‘적격 비용’은?

FSA는 보험료 지불에는 사용할 수 없지만, 다음과 같은 세금 공제 대상 의료비에 활용할 수 있다.

• 병원 진료비, 본인 부담금, 공제액
• 처방약 및 일반 감기약·독감약
• 상비약 및 건강 관련 일상 용품
• 필요 시 병원 방문을 위한 버스·지하철 등 교통비
• 의사가 발행한 의료 필요성 소견서가 있을 경우 헬스장 등록비도 사용 가능

또한, FSA/HSA 적격 상품은 아마존 FSA/HSA 스토어에서 쉽게 확인하고 구매할 수 있다. 보다 자세한 적격 항목은 IRS 공식 웹사이트에서 확인할 수 있다.

내년 FSA 납입액 조정도 고려해볼 것

라인하트는 “남은 금액이 예상보다 크게 남았다면, 다음 해 납입액을 현실적으로 조정하는 것이 좋다”고 조언한다. 실제로 많은 근로자가 FSA를 ‘과납입’하여 연말에 사용하지 못하고 사라지는 돈이 발생하는 경우가 많기 때문이다.

연말까지 얼마 남지 않았다. 본인과 가족을 위한 의료 지출 계획을 점검하고, FSA 잔액을 절대 소멸시키지 않도록 지금 바로 확인하는 것이 중요하다.